2025 일용직 소득세 계산법 – 실수령액 한눈에 확인하기

일용직 근로자의 소득세는 정규직과 다르게 계산됩니다.

2025년 기준으로

일당, 공제항목, 1일 근무 기준 실수령액까지 정확하게 알려드립니다.

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1. 일용직 소득세, 어떻게 계산하나요?

 

일용근로자(일용직)는 고용계약 기간이 3개월 미만이고,
근로 일수에 따라 급여가 산정되며, 기본급에서 소득세와 주민세만 원천징수됩니다.

 

📌 일용직의 특징

 

• 4대 보험 가입 의무 없음 (일정 조건 하에 예외)
• 근로일수 단위로 급여 지급
• 원천징수세율 단순 적용 (정규직보다 간단함)

 

 

2. 2025년 일용직 소득세 계산 공식

항목	설명
일급	실제 근무한 1일 급여 (예: 100,000원)
공제항목	소득세(3%), 주민세(소득세의 10%)
실수령액	일급 – 소득세 – 주민세

 

✅ 소득세율: 3%

 

✅ 주민세율: 소득세의 10% (즉, 0.3%)

✅ 총 공제율: 3.3%

 

 

3. 실수령액 예시 계산

 

일급	소득세	주민세	실수령액
100,000원	3,000원	300원	96,700원
150,000원	4,500원	450원	145,050원
200,000원	6,000원	600원	193,400원

 

👉 실제로 받는 금액은 일당의 약 96.7% 수준입니다.

 

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4. 일용직 근무일수 누적 시 연말정산 대상일까?

 

✅ 원칙적으로 일용직은 연말정산 대상이 아닙니다.

하지만 다음의 경우 종합소득세 신고가 필요할 수 있습니다:

 

• 1년간 일용직 급여가 3,000만 원 초과
• 타 소득(프리랜서, 사업소득 등)과 합산
• 근로소득 외의 소득이 있어 세무 신고 대상일 때

 

📌 일용직 소득은 분리과세 대상이므로,
원칙상 종합소득에 합산되지 않지만, 다른 소득이 있는 경우엔 예외 발생 가능

 

 

5. 소득 증빙이 필요한 경우, 어떻게 하나요?

 

일용근로자도 소득확인증명서나 급여명세서가 필요할 수 있습니다.

 

✅ 발급 방법

종류	발급처
원천징수영수증	고용주(사업자) 요청
근로소득 지급명세서	홈택스 > 민원증명 > 소득금액증명
일용근로소득 지급명세서	홈택스 또는 국세청 문의

 

※ 고용주가 1년에 1회, 국세청에 ‘지급명세서’를 제출해야 함

 

 

6. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 하루 일하고도 세금 떼나요?

→ 네. 일급이 1만 원이든 20만 원이든 3.3%는 원천징수 대상입니다.

 

Q. 현금으로 받을 땐 세금 안 떼도 되나요?

→ 불법은 아니지만, 소득신고 누락 시 추징 대상이 될 수 있습니다.

 

Q. 4대 보험은 무조건 빠지나요?

→ 원칙적으론 미적용.

단, 주 15시간 이상·월 60시간 이상 지속되면 고용보험/산재보험 적용될 수 있음.

 

 

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# 글 마무리 요약

 

2025년 현재, 일용직 소득세는
✅ 소득세 3% + 주민세 0.3% = 총 3.3%로 간단하게 계산됩니다.

 

계산기 없이도 일급에 3.3%만 곱하면 실수령액이 바로 나옵니다.

근무일수가 많거나 추가 소득이 있다면 세무 신고 여부도 꼭 확인하세요.

 

👉 고용주가 원천징수한 세금은 국세청에 자동 신고되므로, 본인은 지급명세서 발급 요청만 잘 해두면 됩니다.

 

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